Sentence view

Universal Dependencies - Hebrew - IAHLTwiki

Language	Hebrew
Project	IAHLTwiki
Corpus Part	test

Text: -

showing 201 - 300 of 393 • previous • next

[1] tree

אלון הייתה מפקידה בידי אחיה המחאות (צ'קים) בסכומים שונים המשוכים על חשבונה הפרטי בבנק אשר שימשו כהמחאות ביטחון.

s-201

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-7

[2] tree

דהיינו, מקסימוב היה מפקיד המחאותיה של אחותו בידי נושיו , וביום פרעון הצ'ק היה משלם את תמורתו ומשיב את הצ'ק אשר לא נפדה לאלון .

s-202

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-8

דהיינו, מקסימוב היה מפקיד המחאותיה של אחותו בידי נושיו, וביום פרעון הצ'ק היה משלם את תמורתו ומשיב את הצ'ק אשר לא נפדה לאלון.

[3] tree

החל משנת 1996 התקשה מקסימוב לשלם חובותיו כנגד המחאות אחותו , והמחאות שמסרה לו אלון החלו להיפרע כמעט מדי יום מחשבונה בבנק .

s-203

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-9

החל משנת 1996 התקשה מקסימוב לשלם חובותיו כנגד המחאות אחותו, והמחאות שמסרה לו אלון החלו להיפרע כמעט מדי יום מחשבונה בבנק.

[4] tree

יתרת החובה הגדולה , בגובה מאות אלפי ש'ח, שהצטברה בחשבונה של אלון בבנק , הניעה אותה לבצע את מעשה הגנבה הראשון , מחשבון של לקוחת הבנק , ב-18 במרץ 1997.

s-204

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-10

יתרת החובה הגדולה, בגובה מאות אלפי ש'ח, שהצטברה בחשבונה של אלון בבנק, הניעה אותה לבצע את מעשה הגנבה הראשון, מחשבון של לקוחת הבנק, ב-18 במרץ 1997.

[5] tree

~~את כספי הלקוחות שמקורם בפיקדונות או בהלוואות משכה אלון אל מחוץ לבנק בשלוש דרכים:~~

s-205

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-11

את כספי הלקוחות שמקורם בפיקדונות או בהלוואות משכה אלון אל מחוץ לבנק בשלוש דרכים:

[6] tree

ההלוואות הפיקטיביות שהעמידה אלון היו ברוב המקרים הלוואות מסוג 'בלון', אשר הועמדו בחשבון פיקטיבי שפתחה אלון על שם הלקוח , ללא ידיעתו וללא החתמתו על מסמכים רלוונטיים.

s-206

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-12

ההלוואות הפיקטיביות שהעמידה אלון היו ברוב המקרים הלוואות מסוג 'בלון', אשר הועמדו בחשבון פיקטיבי שפתחה אלון על שם הלקוח, ללא ידיעתו וללא החתמתו על מסמכים רלוונטיים.

[7] tree

~~כבטוחה להלוואות אלו שימשו בדרך כלל, למראית עין, פיקדונותיו האמיתיים של הלקוח .~~

s-207

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-13

כבטוחה להלוואות אלו שימשו בדרך כלל, למראית עין, פיקדונותיו האמיתיים של הלקוח.

[8] tree

~~עלמנת לטשטש את עקבות המעילה ולמנוע חשיפתה , נקטה אלון, בין השאר , בשתי פעולות בנקאיות:~~

s-208

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-14

עלמנת לטשטש את עקבות המעילה ולמנוע חשיפתה, נקטה אלון, בין השאר, בשתי פעולות בנקאיות:

[9] tree

פעולות נוספות שביצעה אלון לשם הסתרת המעילה : שינוי פרטי הדואר של הלקוחות על מנת שלא יקבלו דואר מהבנק , שינוי או מחיקת מספר הטלפון של הלקוח על מנת שלא ניתן יהיה ליצור עמו קשר ומשלוח מכתבים פיקטיביים ללקוחות הבנק אשר לכאורה מפרטים את מצב חשבונותיהם .

s-209

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-15

פעולות נוספות שביצעה אלון לשם הסתרת המעילה: שינוי פרטי הדואר של הלקוחות על מנת שלא יקבלו דואר מהבנק, שינוי או מחיקת מספר הטלפון של הלקוח על מנת שלא ניתן יהיה ליצור עמו קשר ומשלוח מכתבים פיקטיביים ללקוחות הבנק אשר לכאורה מפרטים את מצב חשבונותיהם.

[10] tree

במהלך החקירה אותרו אסמכתאות פיקטיביות שהפיקה אלון ללקוחות אשר מחשבונם גנבה כספים במסגרת המעילה ועליהן חתמו מנהלים בבנק .

s-210

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-16

[11] tree

~~עלמנת למנוע מלקוחות הבנק למשוך את כספם , הציעה להם אלון ריבית גבוהה מן הממוצע עבור פיקדונותיהם .~~

s-211

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-17

עלמנת למנוע מלקוחות הבנק למשוך את כספם, הציעה להם אלון ריבית גבוהה מן הממוצע עבור פיקדונותיהם.

[12] tree

גם על רבות מההלוואות הפיקטיביות זקפה אלון ל'לקוחות' ריבית הטבה, היא עשתה זאת, ככל הנראה , על מנת לתמוך בהיגיון הכלכלי שבנטילת הלוואות גב אל גב אלו.

s-212

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-18

גם על רבות מההלוואות הפיקטיביות זקפה אלון ל'לקוחות' ריבית הטבה, היא עשתה זאת, ככל הנראה, על מנת לתמוך בהיגיון הכלכלי שבנטילת הלוואות גב אל גב אלו.

[13] tree

~~עופר מקסימוב, אחיה של אלון היה מכור להימורים שנוצל בידי מפעילי הימורים בלתי-חוקיים.~~

s-213

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-19

עופר מקסימוב, אחיה של אלון היה מכור להימורים שנוצל בידי מפעילי הימורים בלתי-חוקיים.

[14] tree

~~תחילה העביר מקסימוב ישירות כספים שקיבל מאחותו לבעלי חובו .~~

s-214

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-20

תחילה העביר מקסימוב ישירות כספים שקיבל מאחותו לבעלי חובו.

[15] tree

מאוחר יותר נפתח למקסימוב קו אשראי באמצעות בני רביזדה, שהלווה למקסימוב כספים בריבית , שנפרעו על ידי אתי אלון, והועברו על ידי רביזדה למפעילי ההימורים .

s-215

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-21

מאוחר יותר נפתח למקסימוב קו אשראי באמצעות בני רביזדה, שהלווה למקסימוב כספים בריבית, שנפרעו על ידי אתי אלון, והועברו על ידי רביזדה למפעילי ההימורים.

[16] tree

~~מקסימוב הימר בבתי הימורים רבים בארץ (באזור ירושלים, בספינות באילת ובמקומות נוספים) וברומניה .~~

s-216

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-22

מקסימוב הימר בבתי הימורים רבים בארץ (באזור ירושלים, בספינות באילת ובמקומות נוספים) וברומניה.

[17] tree

ב-25 באפריל 2002 התייצבה אלון, בליווי עורך דינה , במשרדי מחלק ההונאה של מחוז תל אביב והתוודתה על מעילת הענק שביצעה בבנק , זאת בעקבות חקירה של בנק ישראל בבנק למסחר שנכנסה ליומה השלישי .

s-217

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-23

ב-25 באפריל 2002 התייצבה אלון, בליווי עורך דינה, במשרדי מחלק ההונאה של מחוז תל אביב והתוודתה על מעילת הענק שביצעה בבנק, זאת בעקבות חקירה של בנק ישראל בבנק למסחר שנכנסה ליומה השלישי.

[18] tree

~~עם היוודע דבר המעילה , הגיש היועץ המשפטי לממשלה לבית המשפט המחוזי בתל אביב בקשה לפירוק הבנק .~~

s-218

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-24

עם היוודע דבר המעילה, הגיש היועץ המשפטי לממשלה לבית המשפט המחוזי בתל אביב בקשה לפירוק הבנק.

[19] tree

השופטת ורדה אלשיך מינתה למפרק הבנק את שלמה שחר, כונס הנכסים הרשמי וכמנהלים מיוחדים מונו עו'ד אורי ברגמן ורו"ח יהודה ברלב.

s-219

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-25

השופטת ורדה אלשיך מינתה למפרק הבנק את שלמה שחר, כונס הנכסים הרשמי וכמנהלים מיוחדים מונו עו'ד אורי ברגמן ורו'ח יהודה ברלב.

[20] tree

במשך שנתיים התנהלה בבנק , על ידי משרד ברלב ושות' , רואי חשבון, ביקורת חקירתית לאיתור נסיבות קריסתו של הבנק ולשם איתור פעולות המעילה ושחזור ספרי הבנק .

s-220

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-26

במשך שנתיים התנהלה בבנק, על ידי משרד ברלב ושות', רואי חשבון, ביקורת חקירתית לאיתור נסיבות קריסתו של הבנק ולשם איתור פעולות המעילה ושחזור ספרי הבנק.

[21] tree

על בסיס הבדיקות והשחזור כאמור , שילם בנק ישראל ללקוחות הבנק את פיקדונותיהם , זאת מכוח ערבות וולונטרית שהנפיק בנק ישראל עם היוודע דבר קריסת הבנק .

s-221

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-27

על בסיס הבדיקות והשחזור כאמור, שילם בנק ישראל ללקוחות הבנק את פיקדונותיהם, זאת מכוח ערבות וולונטרית שהנפיק בנק ישראל עם היוודע דבר קריסת הבנק.

[22] tree

ממצאי הביקורת החקירתית ומסקנותיה סוכמו לדו"ח חקירה ששימש כתשתית הראייתית להגשת תביעה אזרחית בסכום של כ־254 מיליון ש'ח כנגד 36 גורמים, בהם אלון, אחיה ואביה , אנשי השוק האפור שקיבלו כספי המעילה , מנהלי הבנק , הדירקטורים ורואה החשבון החיצוני של הבנק בתקופת המעילה (ת .

s-222

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-28

ממצאי הביקורת החקירתית ומסקנותיה סוכמו לדו'ח חקירה ששימש כתשתית הראייתית להגשת תביעה אזרחית בסכום של כ־254 מיליון ש'ח כנגד 36 גורמים, בהם אלון, אחיה ואביה, אנשי השוק האפור שקיבלו כספי המעילה, מנהלי הבנק, הדירקטורים ורואה החשבון החיצוני של הבנק בתקופת המעילה (ת.

[23] tree

~~במסגרתהחקירהנעשה ניסיון לעקוב אחרי נתיבי העברות הכספים על מנת להשיב כמה שיותר מסכום הגנבה .~~

s-223

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-29

במסגרתהחקירהנעשה ניסיון לעקוב אחרי נתיבי העברות הכספים על מנת להשיב כמה שיותר מסכום הגנבה.

[24] tree

על פי ממצאים שעלו בחקירה והערכות מודיעיניות, עם פתיחת החקירה נמלטו מהארץ גבי בן הרוש (ראש 'הכנופיה הירושלמית ', שבשטח שליטתה היו רבים ממקומות ההימורים בהם הפסיד מקסימוב כספים) וששון בראשי, שהשתייכו לארגונם של מאיר ויצחק אברג'יל.

s-224

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-30

על פי ממצאים שעלו בחקירה והערכות מודיעיניות, עם פתיחת החקירה נמלטו מהארץ גבי בן הרוש (ראש 'הכנופיה הירושלמית', שבשטח שליטתה היו רבים ממקומות ההימורים בהם הפסיד מקסימוב כספים) וששון בראשי, שהשתייכו לארגונם של מאיר ויצחק אברג'יל.

[25] tree

בן הרוש שנחשב למנצל העיקרי של מקסימוב הצליח להבריח מחוץ לישראל חלקים ניכרים מהכספים שנגנבו , ואלו שימשו לצרכיו של ארגון הברחת סמים של משפחת אברג'יל.

s-225

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-31

בן הרוש שנחשב למנצל העיקרי של מקסימוב הצליח להבריח מחוץ לישראל חלקים ניכרים מהכספים שנגנבו, ואלו שימשו לצרכיו של ארגון הברחת סמים של משפחת אברג'יל.

[26] tree

~~כספים אלו הפכו את ארגון זה לאחד מארגוני הברחות הסמים הגדולים בעולם .~~

s-226

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-32

כספים אלו הפכו את ארגון זה לאחד מארגוני הברחות הסמים הגדולים בעולם.

[27] tree

הכספים הגנובים שימשו גם את ארגונו של אברג'יל בארץ להרחבת פעילותו , תוך כניסה לתחומי פשע חדשים ועימותים אלימים עם ארגוני פשע אחרים.

s-227

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-33

הכספים הגנובים שימשו גם את ארגונו של אברג'יל בארץ להרחבת פעילותו, תוך כניסה לתחומי פשע חדשים ועימותים אלימים עם ארגוני פשע אחרים.

[28] tree

באמצעות כספים אלו רכש בן הרוש מביטון באופן סמוי חלק מהחברה (שהפכה מאוחר יותר לחברה ציבורית), ונחשבה בהמשך למצליחה .

s-228

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-34

[29] tree

~~מאוחר יותר הושקעו בחברה כספים נוספים מארגונו של אברג'יל, כדרך של הלבנת הון.~~

s-229

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-35

מאוחר יותר הושקעו בחברה כספים נוספים מארגונו של אברג'יל, כדרך של הלבנת הון.

[30] tree

יעדם של כספים אחרים שנגנבו משוער בבתי הימורים ברומניה שהקימו האחים יוסי ואלי מוסלי, שהיו חברים אז בארגונו של אברג'יל.

s-230

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-36

[31] tree

כספים אחרים התגלגלו לבני רביזדה, באמצעות בתי הימורים שהפעיל מחוץ לישראל ובעמלות שקיבל מבעלי חובו של מקסימוב תמורת העברת הכספים מאתי אלון אליהם , וכן לריקו שירזי, שהפעיל בתי הימורים והלווה כספים בריבית למקסימוב .

s-231

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-37

כספים אחרים התגלגלו לבני רביזדה, באמצעות בתי הימורים שהפעיל מחוץ לישראל ובעמלות שקיבל מבעלי חובו של מקסימוב תמורת העברת הכספים מאתי אלון אליהם, וכן לריקו שירזי, שהפעיל בתי הימורים והלווה כספים בריבית למקסימוב.

[32] tree

~~כספים נוספים הגיעו למשפחת אבוטבול מנתניה , ולזאב רוזנשטיין.~~

s-232

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-38

כספים נוספים הגיעו למשפחת אבוטבול מנתניה, ולזאב רוזנשטיין.

[33] tree

עלפי הערכה משטרתית, נותר חוב משמעותי של מקסימוב לנושים רבים, דבר שהוליד בהמשך מלחמת כנופיות בין עבריינים באשר לחלוקת הסכומים שנגנבו .

s-233

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-39

[34] tree

כנגד אלון ואביה הוגש כתב אישום חמור והם הורשעו בעבירות של קשירת קשר לביצוע פשע, גנבה בידי עובד, גנבה בידי מורשה, קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות, זיוף מסמך בכוונה לקבל באמצעותו דבר ועשיית שימוש במסמך מזויף.

s-234

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-40

[35] tree

אלון הורשעה גם בעבירות של גנבה בידי עובד, רישום כוזב במסמכי תאגיד, מרמה והפרת אמונים בתאגיד , פגיעה ביכולתו של תאגיד לקיים התחייבויותיו , אחסון מידע כוזב והפקת פלטים כוזבים.

s-235

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-41

אלון הורשעה גם בעבירות של גנבה בידי עובד, רישום כוזב במסמכי תאגיד, מרמה והפרת אמונים בתאגיד, פגיעה ביכולתו של תאגיד לקיים התחייבויותיו, אחסון מידע כוזב והפקת פלטים כוזבים.

[36] tree

השניים נשפטו לתקופות מאסר ארוכות: אלון נדונה ל-17 שנות מאסר, 3 שנות מאסר על תנאי וקנס של 5 מיליון ש'ח ואביה נדון ל-6 שנות מאסר, מאסר על תנאי וקנס של מיליון ש'ח.

s-236

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-42

[37] tree

נגד אחיה של אלון, עופר מקסימוב, הוגש כתב אישום נפרד, והוא הורשע בעבירות של קשירת קשר לביצוע פשע, גנבה, קבלת דבר במרמה , זיוף מסמך בכוונה לקבל באמצעותו דבר, עשיית שימוש במסמך מזויף ועשיית פעולה ברכוש אסור, ונדון ל-15 שנות מאסר, שנתיים מאסר על תנאי וקנס בסך שלושה מיליון ש'ח.

s-237

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-43

נגד אחיה של אלון, עופר מקסימוב, הוגש כתב אישום נפרד, והוא הורשע בעבירות של קשירת קשר לביצוע פשע, גנבה, קבלת דבר במרמה, זיוף מסמך בכוונה לקבל באמצעותו דבר, עשיית שימוש במסמך מזויף ועשיית פעולה ברכוש אסור, ונדון ל-15 שנות מאסר, שנתיים מאסר על תנאי וקנס בסך שלושה מיליון ש'ח.

[38] tree

המדינה והנאשמים ערערו על גובה העונשים , ובית המשפט העליון פסק שיש להחמיר את עונשו של עופר מקסימוב ל-18 שנות מאסר, ולהותיר את יתר העונשים על כנם .

s-238

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-44

המדינה והנאשמים ערערו על גובה העונשים, ובית המשפט העליון פסק שיש להחמיר את עונשו של עופר מקסימוב ל-18 שנות מאסר, ולהותיר את יתר העונשים על כנם.

[39] tree

~~כתב אישום הוגש גם נגד בני רביזדה על חלקו בפרשה .~~

s-239

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-45

כתב אישום הוגש גם נגד בני רביזדה על חלקו בפרשה.

[40] tree

~~עשור לאחר מכן , ב-2012, נידון רביזדה לשבע שנות מאסר בפועל .~~

s-240

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-46

עשור לאחר מכן, ב-2012, נידון רביזדה לשבע שנות מאסר בפועל.

[41] tree

~~הדירקטורים של הבנק למסחר נמצאו אחראים למעילה שביצעה אתי אלון.~~

s-241

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-47

הדירקטורים של הבנק למסחר נמצאו אחראים למעילה שביצעה אתי אלון.

[42] tree

כתב התביעה של כונס הנכסים מפרט כיצד גרמו הדירקטורים לקריסת הבנק , וכיצד התקבלו סכומים גנובים על ידי צדדים שלישיים בידיעה כי מקור הכספים הוא בכספי הבנק שנגנבו .

s-242

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-48

כתב התביעה של כונס הנכסים מפרט כיצד גרמו הדירקטורים לקריסת הבנק, וכיצד התקבלו סכומים גנובים על ידי צדדים שלישיים בידיעה כי מקור הכספים הוא בכספי הבנק שנגנבו.

[43] tree

~~נקבע כי הדירקטורים נושאים באחריות וכי אפשרו למעשי הגנבה להתרחש.~~

s-243

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-49

נקבע כי הדירקטורים נושאים באחריות וכי אפשרו למעשי הגנבה להתרחש.

[44] tree

התביעה נגד הדירקטורים הסתיימה בפשרה , לפיה חברת הביטוח של הבנק תשלם כ-2.5 מיליון דולר, ובנוסף לכך כל דירקטור ישלם כ-250 אלף ש'ח באופן אישי.

s-244

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-50

התביעה נגד הדירקטורים הסתיימה בפשרה, לפיה חברת הביטוח של הבנק תשלם כ-2.5 מיליון דולר, ובנוסף לכך כל דירקטור ישלם כ-250 אלף ש'ח באופן אישי.

[45] tree

קסלמן וקסלמן , משרד רואי החשבון של הבנק , הגיע להסכם פשרה עם כונס הנכסים הרשמי לפיו ישלמו 23 מיליון ש'ח לקופת הכונס בגין אחריותם לאי גילוי המעילה .

s-245

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-51

קסלמן וקסלמן, משרד רואי החשבון של הבנק, הגיע להסכם פשרה עם כונס הנכסים הרשמי לפיו ישלמו 23 מיליון ש'ח לקופת הכונס בגין אחריותם לאי גילוי המעילה.

[46] tree

~~נדחתה בקשה לאשר תובענה ייצוגית נגד המשרד .~~

s-246

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-52

נדחתה בקשה לאשר תובענה ייצוגית נגד המשרד.

[47] tree

במסגרתהכספים שהושבו והקנסות שנגזרו הוחזר מלוא סכום החוב לנושים הראשוניים (עובדי הבנק ורשויות המס ), וכ ־60% מהסכום שבנק ישראל השיב ללקוחות הבנק מכספו .

s-247

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-53

במסגרתהכספים שהושבו והקנסות שנגזרו הוחזר מלוא סכום החוב לנושים הראשוניים (עובדי הבנק ורשויות המס), וכ־60% מהסכום שבנק ישראל השיב ללקוחות הבנק מכספו.

[48] tree

הנושא קיבל הד תקשורתי נרחב בישראל , אף ברמה של דיונים על יציבות המערכת הבנקאית בישראל ונערכו דיונים ברמות הבכירות בבנק ישראל ומשרד האוצר ואף הוקדשה ישיבת ממשלה לנושא .

s-248

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-54

הנושא קיבל הד תקשורתי נרחב בישראל, אף ברמה של דיונים על יציבות המערכת הבנקאית בישראל ונערכו דיונים ברמות הבכירות בבנק ישראל ומשרד האוצר ואף הוקדשה ישיבת ממשלה לנושא.

[49] tree

~~רוב הלקוחות קיבלו את כספם מכוח ערבות וולונטרית שהעמיד בנק ישראל.~~

s-249

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-55

רוב הלקוחות קיבלו את כספם מכוח ערבות וולונטרית שהעמיד בנק ישראל.

[50] tree

למעשה בנק ישראל 'קנה' את החוב של הבנק כלפי הלקוחות בכך ששילם ללקוחות את שווי הפיקדונות שהיו להם בבנק והגיש לבנק תביעת חוב בגין תשלום זה.

s-250

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-56

[51] tree

~~התשלומים החלו בספטמבר 2002.~~

s-251

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-57

התשלומים החלו בספטמבר 2002.

[52] tree

בעקבות הפרשה הידק בנק ישראל את הפיקוח על בנקים בארץ וחייב את הבנקים בשינוי ועדכון מספר נהלים אשר היוו, בין היתר , לדעת בנק ישראל, הפרצות אשר אפשרו את המעילה בבנק למסחר .

s-252

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-58

בעקבות הפרשה הידק בנק ישראל את הפיקוח על בנקים בארץ וחייב את הבנקים בשינוי ועדכון מספר נהלים אשר היוו, בין היתר, לדעת בנק ישראל, הפרצות אשר אפשרו את המעילה בבנק למסחר.

[53] tree

למשל עודכן נוהל המיחשוב בקובץ הנהלים 'הוראות ניהול בנקאי תקין' ונקבעו כללים לגבי מערכת המחשב אשר מצויה בשימוש בנקים ולגבי הרשאות וסיסמאות .

s-253

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-59

[54] tree

כל הבנקים בישראל חויבו למקם בסניפים עמדות מידע ממוחשבות אשר יאפשרו לכל לקוח לקבל מידע על חשבונו באופן בלתי תלוי ומבלי להזדקק למי מפקידי הבנק .

s-254

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-60

[55] tree

המפקח על הבנקים הוציא הנחיה בדבר רוטציה וחופשה רציפה מחויבת לעובדי הבנק ובפרט לעובדים בתפקידים רגישים, מדיניות שתסייע לבקרה הפנימית בתאגיד בנקאי, ועשויה להקשות על טכניקות מסוימות לביצוע מעילות והונאות או לסייע בגילוין המוקדם .

s-255

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-61

[56] tree

~~אחת מההשלכות הבולטות של הפרשה היא היעלמות הבנקים הזעירים בישראל (כגון בנק הספנות ).~~

s-256

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-62

אחת מההשלכות הבולטות של הפרשה היא היעלמות הבנקים הזעירים בישראל (כגון בנק הספנות).

[57] tree

אמנם מדובר בתהליך אשר החל עוד לפני חשיפת הפרשה והתרחש ממגוון סיבות, אך הפרשה האיצה אותו בשל שני גורמים מרכזיים:

s-257

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-63

[58] tree

בשנת 2015 החליטה ועדת השחרורים של שירות בתי הסוהר על שחרור מוקדם של אתי אלון, לאחר שריצתה שני שלישים מתקופת מאסרה , שעמדה על 17 שנה, זאת לאור התנהגות טובה במהלך המאסר .

s-258

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-64

בשנת 2015 החליטה ועדת השחרורים של שירות בתי הסוהר על שחרור מוקדם של אתי אלון, לאחר שריצתה שני שלישים מתקופת מאסרה, שעמדה על 17 שנה, זאת לאור התנהגות טובה במהלך המאסר.

[59] tree

פרקליטות המדינה ערערה על ההחלטה וטענה כי הכספים שאלון גנבה מימנו ארגוני פשיעה, ואלון אף לא עדכנה את ועדת השחרורים שלא שילמה את הקנס שהוטל עליה בסך 5 מיליון ש'ח.

s-259

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-65

[60] tree

~~בית משפט לעניינים מנהליים בלוד קיבל את ערעור המדינה , וקבע כי אלון תישאר למילוי עונשה הפסוק .~~

s-260

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-66

בית משפט לעניינים מנהליים בלוד קיבל את ערעור המדינה, וקבע כי אלון תישאר למילוי עונשה הפסוק.

[61] tree

~~בפברואר 2016 דחתה ועדת השחרורים את בקשת השחרור של אלון.~~

s-261

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-67

בפברואר 2016 דחתה ועדת השחרורים את בקשת השחרור של אלון.

[62] tree

~~הוועדה הודיעה כי ייערך דיון נוסף בעוד חצי שנה, ובהסכמת הפרקליטות היא תשוחרר אז, אם תימשך התנהגותה הטובה .~~

s-262

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-68

הוועדה הודיעה כי ייערך דיון נוסף בעוד חצי שנה, ובהסכמת הפרקליטות היא תשוחרר אז, אם תימשך התנהגותה הטובה.

[63] tree

ב-4 באוגוסט 2016 החליטה ועדת השחרורים לשחרר בתנאים מגבילים את אלון לאחר שישבה במעצר ובמאסר במצטבר יותר מ-14 שנים, מיום מעצרה ב-25 באפריל 2002.

s-263

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-69

[64] tree

~~עד שנת 2017 כל בקשותיו של עופר מקסימוב לשחרור מוקדם נדחו.~~

s-264

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-70

עד שנת 2017 כל בקשותיו של עופר מקסימוב לשחרור מוקדם נדחו.

[65] tree

ב-6 בנובמבר 2019 אישרה לבסוף ועדת השחרורים של הנהלת בתי המשפט את בקשת השחרור המוקדם של עופר מקסימוב שריצה קרוב ל-17 שנות מאסר מתוך 18 שנגזרו עליו והוא שוחרר מהכלא ב-13 בנובמבר 2019.

s-265

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-71

[66] tree

~~נכון לשנת 2020 עופר מצוי בהליך גמילה מהימורים כחלק מתהליך השיקום אשר הטילה עליו וועדת השחרורים .~~

s-266

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-72

נכון לשנת 2020 עופר מצוי בהליך גמילה מהימורים כחלק מתהליך השיקום אשר הטילה עליו וועדת השחרורים.

[67] tree

~~אביגדור השתחרר אחרי שסיים לרצות 4 מתוך 6 שנות המאסר אשר נגזרו עליו עקב מצבו הבריאותי .~~

s-267

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-73

אביגדור השתחרר אחרי שסיים לרצות 4 מתוך 6 שנות המאסר אשר נגזרו עליו עקב מצבו הבריאותי.

[68] tree

~~הוא נפטר זמן קצר לאחר שחרורו .~~

s-268

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-74

הוא נפטר זמן קצר לאחר שחרורו.

[69] tree

~~שלומי אלון התגרש מאתי בתום המשפט , נישא בשנית ונולדו לו שני ילדים נוספים.~~

s-269

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-75

שלומי אלון התגרש מאתי בתום המשפט, נישא בשנית ונולדו לו שני ילדים נוספים.

[70] tree

~~אתי כיום עובדת כמוקדנית במוקד שירות לקוחות.~~

s-270

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-76

אתי כיום עובדת כמוקדנית במוקד שירות לקוחות.

[71] tree

~~בספטמבר 2020 עלתה לשידור המיני -סדרה 'אתי אלון - האישה שגנבה 250 מיליון' בערוץ קשת 12, המבוססת על פרשת אתי אלון.~~

s-271

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-77

בספטמבר 2020 עלתה לשידור המיני-סדרה 'אתי אלון - האישה שגנבה 250 מיליון' בערוץ קשת 12, המבוססת על פרשת אתי אלון.

[72] tree

במיני -סדרה מככבים חן אמסלם (בתור אתי אלון), יניב סוויסה (בתור אחיה של אתי, עופר מקסימוב) וצחי הלוי (בתור בעלה של אתי, שלומי אלון).

s-272

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-78

במיני-סדרה מככבים חן אמסלם (בתור אתי אלון), יניב סוויסה (בתור אחיה של אתי, עופר מקסימוב) וצחי הלוי (בתור בעלה של אתי, שלומי אלון).

[73] tree

~~ביולי 2021 צפויה לעלות בחברת יס הסדרה 'מעילה'.~~

s-273

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-79

ביולי 2021 צפויה לעלות בחברת יס הסדרה 'מעילה'.

[74] tree

~~סדרת דרמה בבימוי - יותם גנדלמן, תסריט- שירה פורת ויותם גנדלמן.~~

s-274

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-80

סדרת דרמה בבימוי- יותם גנדלמן, תסריט- שירה פורת ויותם גנדלמן.

[75] tree

הסדרה מתארת את היחסים המורכבים לכאורה בין אתי לאחיה , ושאר המשפחה , והשתלשלות האירועים שהובילו לחשיפת הפרשה המטלטלת .

s-275

iahltwiki_hameila-babank-lemishar-81

הסדרה מתארת את היחסים המורכבים לכאורה בין אתי לאחיה, ושאר המשפחה, והשתלשלות האירועים שהובילו לחשיפת הפרשה המטלטלת.

[76] tree

פסק דין הנדלמןניתן בבית משפט השלום תל אביב-יפו, על ידי השופט דוד רוזן, ובו נקבע שפקודת מס הכנסה אינה אוסרת ייעוץ מס שאינו מלווה בייצוג בפני רשות המיסים , בידי מי שאינו רשום בפנקס יועצי המס .

s-276

iahltwiki_psak-din-hendelman-1

פסק דין הנדלמןניתן בבית משפט השלום תל אביב-יפו, על ידי השופט דוד רוזן, ובו נקבע שפקודת מס הכנסה אינה אוסרת ייעוץ מס שאינו מלווה בייצוג בפני רשות המיסים, בידי מי שאינו רשום בפנקס יועצי המס.

[77] tree

~~מכוח זה פסק השופט שהאיסור בפקודה על כינוי עצמי בתואר ' יועץ מס' הוא בלתי חוקתי.~~

s-277

iahltwiki_psak-din-hendelman-2

מכוח זה פסק השופט שהאיסור בפקודה על כינוי עצמי בתואר ' יועץ מס' הוא בלתי חוקתי.

[78] tree

זו הפעם היחידה שבה ביטל בית משפט השלום דבר חקיקה של הכנסת , וזו הפעם היחידה שבה התקיים בישראל זיכוי בהליך פלילי מחמת ביטול החוק בעילה חוקתית.

s-278

iahltwiki_psak-din-hendelman-3

זו הפעם היחידה שבה ביטל בית משפט השלום דבר חקיקה של הכנסת, וזו הפעם היחידה שבה התקיים בישראל זיכוי בהליך פלילי מחמת ביטול החוק בעילה חוקתית.

[79]

~~העובדות וכתב האישום~~

s-279

iahltwiki_psak-din-hendelman-4

העובדות וכתב האישום

[80] tree

~~משה הנדלמן היה מנהל חשבונות ויועץ מס משנת 1980, ומ -1990 היה בעל משרד לחשבונאות וייעוץ מס.~~

s-280

iahltwiki_psak-din-hendelman-5

משה הנדלמן היה מנהל חשבונות ויועץ מס משנת 1980, ומ-1990 היה בעל משרד לחשבונאות וייעוץ מס.

[81] tree

~~גם לאחר שינוי חקיקה זה המשיך הנדלמן לעסוק בייעוץ מס, והציג עצמו כיועץ מס.~~

s-281

iahltwiki_psak-din-hendelman-6

גם לאחר שינוי חקיקה זה המשיך הנדלמן לעסוק בייעוץ מס, והציג עצמו כיועץ מס.

[82] tree

~~עקב כך הואשם הנדלמן בשלוש עבירות, ובהן שימוש בתואר יועץ מס בניגוד לסעיף 236ב1(ב) לפקודת מס הכנסה.~~

s-282

iahltwiki_psak-din-hendelman-7

עקב כך הואשם הנדלמן בשלוש עבירות, ובהן שימוש בתואר יועץ מס בניגוד לסעיף 236ב1(ב) לפקודת מס הכנסה.

[83] tree

~~ההגנה , בתשובתה לכתב האישום , תקפה את חוקתיותו של הסעיף האמור .~~

s-283

iahltwiki_psak-din-hendelman-8

ההגנה, בתשובתה לכתב האישום, תקפה את חוקתיותו של הסעיף האמור.

[84] tree

~~פסיקת בית משפט השלום בעניין היתר לעסוק בייעוץ מס ללא ייצוג~~

s-284

iahltwiki_psak-din-hendelman-9

פסיקת בית משפט השלום בעניין היתר לעסוק בייעוץ מס ללא ייצוג

[85] tree

בנוסף , כותרת הסעיפים , שיש לה משמעות משפטית בהבהרת תוכן הסעיפים , נוסחה: 'ייצוג ללא הרשאה', וזה מוכיח שהסעיף אינו עוסק באיסור על ייעוץ ללא ייצוג.

s-285

iahltwiki_psak-din-hendelman-10

בנוסף, כותרת הסעיפים, שיש לה משמעות משפטית בהבהרת תוכן הסעיפים, נוסחה: 'ייצוג ללא הרשאה', וזה מוכיח שהסעיף אינו עוסק באיסור על ייעוץ ללא ייצוג.

[86] tree

כמו כן קבע בית המשפט , שאין לומר שסעיף 236ב1(ב), בלשונו : 'אסורה עליו כל פעולה של יועץ מס', אוסר במשתמע גם ייעוץ ללא ייצוג, משום ש:'המחוקק אינו מורה הוראתו ברמיזה , ובדרך היקש.

s-286

iahltwiki_psak-din-hendelman-11

כמו כן קבע בית המשפט, שאין לומר שסעיף 236ב1(ב), בלשונו: 'אסורה עליו כל פעולה של יועץ מס', אוסר במשתמע גם ייעוץ ללא ייצוג, משום ש:'המחוקק אינו מורה הוראתו ברמיזה, ובדרך היקש.

[87] tree

~~משהמחוקק מחדש, ומוסיף איסורים, מורה הוא הוראתו בצורה מפורשת.~~

s-287

iahltwiki_psak-din-hendelman-12

משהמחוקק מחדש, ומוסיף איסורים, מורה הוא הוראתו בצורה מפורשת.

[88] tree

~~בוודאי ובוודאי , שמדובר באיסור פלילי.~~

s-288

iahltwiki_psak-din-hendelman-13

בוודאי ובוודאי, שמדובר באיסור פלילי.

[89] tree

~~קל וחומר , בן בנו של קל וחומר , איסור הפוגע בזכות חוקתית מהמדרגה הראשונה , זכות יסוד: חופש העיסוק '.~~

s-289

iahltwiki_psak-din-hendelman-14

קל וחומר, בן בנו של קל וחומר, איסור הפוגע בזכות חוקתית מהמדרגה הראשונה, זכות יסוד: חופש העיסוק'.

[90] tree

ראיה נוספת הביא בית המשפט לדבריו , מהעדר 'הוראת מעבר' בחוק , שאמורה הייתה להיות אילו היה מתחדש איסור על אלו שעסקו עד כה בייעוץ ללא ייצוג.

s-290

iahltwiki_psak-din-hendelman-15

ראיה נוספת הביא בית המשפט לדבריו, מהעדר 'הוראת מעבר' בחוק, שאמורה הייתה להיות אילו היה מתחדש איסור על אלו שעסקו עד כה בייעוץ ללא ייצוג.

[91] tree

~~בהתאם לכך קבע בית המשפט שהחוק אינו אוסר, על מי שאינו רשום בפנקס יועצי המס , ייעוץ ללא ייצוג.~~

s-291

iahltwiki_psak-din-hendelman-16

בהתאם לכך קבע בית המשפט שהחוק אינו אוסר, על מי שאינו רשום בפנקס יועצי המס, ייעוץ ללא ייצוג.

[92] tree

~~תקיפת האיסור בחוק על שימוש בתואר ' יועץ מס'~~

s-292

iahltwiki_psak-din-hendelman-17

תקיפת האיסור בחוק על שימוש בתואר ' יועץ מס'

[93] tree

לטענת ההגנה , מאחר שהחוק לא אסר כלל על ייעוץ בענייני מיסים, אלא רק הסדיר ייצוג נישומים מול רשויות המס, הרי שהאיסור האמור על כינוי עצמי בתואר 'יועץ מס', בלתי מידתי.

s-293

iahltwiki_psak-din-hendelman-18

לטענת ההגנה, מאחר שהחוק לא אסר כלל על ייעוץ בענייני מיסים, אלא רק הסדיר ייצוג נישומים מול רשויות המס, הרי שהאיסור האמור על כינוי עצמי בתואר 'יועץ מס', בלתי מידתי.

[94] tree

~~פרקליטות מחוז תל אביב (אשר הגישה את כתב האישום ) הסכימה לטענה , אך פרקליטת המדינה חייבה את הפרקליטות להתנגד.~~

s-294

iahltwiki_psak-din-hendelman-19

פרקליטות מחוז תל אביב (אשר הגישה את כתב האישום) הסכימה לטענה, אך פרקליטת המדינה חייבה את הפרקליטות להתנגד.

[95] tree

~~הנדלמןעתר לבג"ץ ב-31 באוקטובר 2001, בטענה חוקתית נגד חוקיותו של סעיף 236ב1(ב) לפקודת מס הכנסה.~~

s-295

iahltwiki_psak-din-hendelman-20

הנדלמןעתר לבג'ץ ב-31 באוקטובר 2001, בטענה חוקתית נגד חוקיותו של סעיף 236ב1(ב) לפקודת מס הכנסה.

[96] tree

~~עקב זאת, דיוני בית משפט השלום באישום הושעו עד לפסיקת בג'ץ.~~

s-296

iahltwiki_psak-din-hendelman-21

עקב זאת, דיוני בית משפט השלום באישום הושעו עד לפסיקת בג'ץ.

[97] tree

שופטי בג'ץ, דליה דורנר יצחק אנגלרד ואדמונד לוי, נמנעו מלהכריע בעתירה , והמליצו להעלות את הבקשה בבית משפט השלום , שבו מתנהל המשפט הפלילי .

s-297

iahltwiki_psak-din-hendelman-22

שופטי בג'ץ, דליה דורנר יצחק אנגלרד ואדמונד לוי, נמנעו מלהכריע בעתירה, והמליצו להעלות את הבקשה בבית משפט השלום, שבו מתנהל המשפט הפלילי.

[98] tree

~~פסילת האיסור בחוק~~

s-298

iahltwiki_psak-din-hendelman-23

פסילת האיסור בחוק

[99] tree

~~השופט דוד רוזןקיבל את טענת ההגנה , לפיה האיסור הקבוע בסעיף 236ב1(ב) לפקודה פוגע בחופש העיסוק .~~

s-299

iahltwiki_psak-din-hendelman-24

השופט דוד רוזןקיבל את טענת ההגנה, לפיה האיסור הקבוע בסעיף 236ב1(ב) לפקודה פוגע בחופש העיסוק.

[100] tree

אף על פי שהפגיעה נועדה לתכלית ראויה, והיא הולמת את ערכיה של מדינת ישראל, היא אינה מידתית להשגת התכלית של הסדרת העיסוק של ייצוג בפני רשויות המס .

s-300

iahltwiki_psak-din-hendelman-25

Edit as list • Text view • Dependency trees